Incentive Plan Aktienoptionen

Langzeit-Incentive-Plan - LTIP Was ist ein langfristiger Incentive-Plan - LTIP Ein langfristiger Anreizplan (LTIP) ist ein Belohnungssystem, das die langfristige Leistungsfähigkeit der Mitarbeiter verbessern soll, indem es Belohnungen bietet, die nicht an den Unternehmensanteil gebunden werden können Preis. In einem typischen LTIP muss der Mitarbeiter, in der Regel ein Vorstand, verschiedene Voraussetzungen erfüllen, um zu beweisen, dass er zur Erhöhung des Shareholder Value beigetragen hat. In einigen Formen von LTIPs erhalten die Empfänger zusätzlich zu dem Lager spezielle Capped-Optionen. BREAKING DOWN Langzeit-Incentive-Plan - LTIP Da jedes Unternehmen einen Plan für ein langfristiges Wachstum haben sollte, sollten viele Unternehmen auch ein LTIP nutzen, um die Mitarbeiter zu ermutigen, diese Ziele zu erreichen. Wenn Ziele in einem Unternehmen Wachstumsplan mit denen der Unternehmen LTIP, wichtige Mitarbeiter wissen, welche Leistungsfaktoren auf die Verbesserung der Wirtschaft konzentrieren und verdienen mehr persönliche Entschädigung. Der Anreizplan hilft, Top-Talent in einem hart umkämpften Arbeitsumfeld zu behalten, während sich das Geschäft in vorgegebenen, potenziell lukrativen Richtungen weiterentwickelt. Arten von LTIPs Eine Art von LTIP ist ein 401 (k) Ruhestand Plan. Wenn ein Unternehmen mit einem Prozentsatz eines Mitarbeiters in den Plan übereinstimmt, sind die Mitarbeiter eher für das Unternehmen bis zum Ruhestand zu arbeiten. Das Geschäft hat typischerweise einen Sperrplan, der den Wert der Ruhestandbeiträge festlegt, den ein Arbeiter mit ihm beim Verlassen des Unternehmens einnehmen kann. Ein Geschäft behält typischerweise einen Teil seiner Beiträge über die ersten fünf Jahre eines Beschäftigten beschäftigt. Sobald ein Mitarbeiter voll ausgeschöpft ist, besitzt er alle seine Rentenplan Beiträge voranzutreiben. Aktienoptionen sind eine andere Art von LTIP. Nach einer festgelegten Dauer der Beschäftigung können die Arbeitnehmer in der Lage sein, Unternehmensbestände zu einem Abschlag zu erwerben, während der Arbeitgeber die Waage zahlt. Die Arbeiter-Seniorität in der Organisation steigt mit dem Prozentsatz der Aktien, die er besitzt. In anderen Fällen kann das Unternehmen den Mitarbeitern beschränkte Bestände geben. Zum Beispiel kann der Arbeitnehmer alle begabten Bestände aufgeben, wenn er innerhalb von drei Jahren nach Erhalt der Aktie zurücktritt. Für jedes Jahr, das vorwärts geht, kann der Arbeiter Rechte an anderen 25 der begabten Vorräte haben. Nach fünf Jahren des Empfangs von beschränkten Beständen ist der Arbeitnehmer in der Regel voll bewohnt und kann den Bestand mit ihm nehmen, wenn er aufhört, für die Organisation zu arbeiten. Beispiel eines LTIP Im Juni 2016 stimmte der Vorstand der Konecranes PLC einem neuen aktienbasierten LTIP für wichtige Mitarbeiter zu. Der Plan bietet wettbewerbsfähige Belohnungen auf der Grundlage von Erwerb und Anhäufung von Aktien des Unternehmens. Der LTIP hat eine Ermessenszeit des Kalenderjahres 2016. Potenzielle Prämien basieren auf kontinuierlicher Beschäftigung oder Dienstleistung und auf Konecranes Gruppen bereinigtes Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA). Die Prämien werden zum Teil in Konecranes-Aktien und teilweise in bar bis Ende August 2017 bezahlt. Der Bargeld sollte für die Deckung der Steuern und der damit verbundenen Kosten verwendet werden. Anteile, die im Rahmen des Plans gezahlt werden, dürfen während des Beschränkungszeitraums nicht beglichen werden, beginnend, wenn die Belohnung bezahlt wird und am 31. Dezember 2018 endet. Incentive-Aktienoptionen im Allgemeinen Erste Seite unserer Online-Anleitung zur Anreizoption. Incentive-Aktienoptionen (ISOs) sind eine Form der Eigenkapitalvergütung, die eindeutige steuerliche Vorteile und eine erhebliche steuerliche Komplexität bietet. In den letzten Jahren hat sich ihre Beliebtheit dazu veranlasst, die Beliebtheit der nichtqualifizierten Aktienoptionen zu decken. Nichtqualifizierte Optionen haben im Vergleich zu Anreizaktienoptionen zwei Nachteile. Einer ist, dass Sie das steuerpflichtige Einkommen zu dem Zeitpunkt melden müssen, in dem Sie die Option zum Kauf von Aktien ausüben, und das andere ist, dass das Einkommen als Entschädigung behandelt wird, die mit höheren Raten besteuert wird als langfristige Kapitalgewinne. Incentive-Aktienoptionen bieten einen Weg, um diese beiden Nachteile zu vermeiden. Theres kein Einkommen zu berichten, wenn Sie die Option ausüben (es sei denn, Sie verkaufen die Aktie zur gleichen Zeit, die Sie es kaufen). Und wenn Sie die Aktie lange genug halten, um eine spezielle Haltedauer zu befriedigen, wird Ihr Gewinn aus dem Bestand als langfristiger Kapitalgewinn behandelt. Diese steuerlichen Vorteile werden teilweise durch die alternative Mindeststeuer (AMT) ausgeglichen. Dies ist eine komplizierte Berechnung, die dazu führen kann, dass Sie Steuern zahlen, wenn Sie eine ISO ausüben. Aber die Menge an AMT Sie zahlen ist weniger als die Steuer, die Sie bezahlt hätten, wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausgeübt haben und Sie können in der Lage sein, viel oder alle Ihre AMT-Zahlung durch die Beantragung eines AMT Kredit in zukünftigen Jahren zu erholen. Wie Sie sie erhalten Incentive-Aktienoptionen müssen nach einem Aktienoptionsplan gewährt werden, der vom Vorstand der Gesellschaft verabschiedet und von den Aktionären genehmigt wurde. Der Vorstand oder ein vom Vorstand bestellter Ausschuss (in der Regel als Entschädigungsausschuss bezeichnet) kann entscheiden, wer die Prämien und die spezifischen Bedingungen der Optionen erhält. In einigen Fällen werden Optionen nach einer Formel gewährt. Was youll erhalten Wenn ein Unternehmen eine Option gewährt, sollte es bestimmte Dokumente liefern. Sie sollten eine Optionsvereinbarung erhalten, indem Sie die spezifischen Bedingungen Ihrer Option und eine Kopie des Plans, die einige allgemeine Regeln, die alle Optionen gelten, enthält. In vielen Fällen bietet das Unternehmen auch eine Zusammenfassung des Plans. Es ist wichtig, Ihre Rechte im Rahmen der Vereinbarung und des Plans zu verstehen. Sie müssen wissen: Was ist das früheste Datum, an dem Sie die Option ausüben können Ist es in Stufen ausübbar. Was müssen Sie tun, wenn Sie die Option ausüben, ist bargeldlose Ausübung vorhanden Können Sie mit der Bestandsausgabe ausführen Wann wird die Option beenden Können Sie Ausübung nach deiner Beschäftigung beendet Was, wenn du stirbst, während du die Option hält. Vergewissern Sie sich, diese Dokumente an einem sicheren Ort zu halten. Seien Sie sicher, sie von Zeit zu Zeit für Planungszwecke zu überprüfen. Mindestens möchten Sie über Ihre Optionen vor dem Ende eines jeden Jahres nachdenken, um festzustellen, ob Sie einige oder alle Optionen bis zum 31. Dezember als Teil Ihrer Steuerplanung ausüben müssen. Terminologie Hier sind einige der wichtigsten Begriffe, die im Zusammenhang mit nichtqualifizierten Optionen verwendet werden: Sie erhalten die Option, wenn das Unternehmen einen Zuschuss oder eine Auszeichnung abgibt. Sie üben eine Option aus, wenn Sie die in der Optionsvereinbarung angegebene Aktion treffen, um die Aktie zu kaufen. Normalerweise müssen Sie ein Formular ausfüllen, das die Firma benachrichtigt, dass Sie die Option ausüben und Bargeld gleich dem Kaufpreis anbieten. Der Ausübungspreis (auch als Ausübungspreis bezeichnet) ist der Betrag, den Sie zahlen müssen, um den Bestand zu kaufen. Das Schnäppchenelement (auch Spread genannt) ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie und dem Ausübungspreis. Zum Beispiel, wenn der Wert der Aktie 24 ist und der Ausübungspreis 19 ist, ist der Spread 5. Wenn der Spread eine positive Zahl ist, ist die Option im Geld. Optionen sind unter Wasser (oder aus dem Geld), wenn der Ausübungspreis höher ist als der Wert der Aktie. Es gibt keine besondere steuerliche Bedeutung für eine Option unter Wasser, aber die praktische Bedeutung ist, dass die Option wird nicht wertvoll, bis der Preis der Aktie erholt. Typische Begriffe Unternehmen haben eine gewisse Flexibilität in den Begriffen, die sie für Anreizaktien anbieten können. Ihre Option kann sich von der typischen Option in einer Reihe von wichtigen Möglichkeiten unterscheiden. Aber es kann hilfreich sein, Ihre Option mit der Norm zu vergleichen: Der Ausübungspreis ist in der Regel auf oder in der Nähe und kann nicht unter dem Wert der Aktie zum Zeitpunkt der Option gewährt werden. Die Option wird über einen Zeitraum von mehreren Jahren ausübbar. Barzahlung ist in der Regel zum Zeitpunkt der Ausübung erforderlich, aber einige Unternehmen machen eine Form der bargeldlosen Ausübung zur Verfügung, und andere werden das Geld für die Ausübung der Option zu leihen. Die Option erlischt zehn Jahre nach ihrer Erteilung oder früher, wenn die Beschäftigung endet. Sie können oder können nicht die Möglichkeit haben, Optionen auszuüben, die bereits zum Zeitpunkt der Beschäftigung ausgeübt werden (ausübbar). Optionen, die zu diesem Zeitpunkt nicht ausübbar sind, in der Regel ausläuft: Anreizpläne: Aktienoptionen Das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft zu erwerben. Aktienoptionen kommen in zwei Arten: Incentive-Aktienoptionen (ISOs), in denen der Mitarbeiter in der Lage ist, die Besteuerung zu verschieben, bis die mit der Option gekauften Aktien verkauft werden. Das Unternehmen erhält keinen Steuerabzug für diese Art von Option. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs), in denen der Mitarbeiter die Zinssteuer auf den Spread zwischen dem Wert der Aktie und dem für die Option gezahlten Betrag zahlen muss. Die Gesellschaft kann einen Steuerabzug auf den Spread erhalten. Wie funktioniert Aktienoptionen Eine Option wird angelegt, die angibt, dass der Eigentümer der Option das Recht zum Erwerb eines Unternehmensbestandes zu einem bestimmten Preis (der Stipendienpreis) bis zu einem bestimmten (Verfall) Datum in der Zukunft ausüben kann. In der Regel wird der Preis der Option (der Stipendienpreis) zum Marktpreis der Aktie zum Zeitpunkt der Veräußerung der Option festgelegt. Wenn die zugrunde liegende Aktie an Wert zunimmt, wird die Option wertvoller. Wenn die zugrunde liegende Aktie unter dem Stipendienpreis sinkt oder im Wert wie der Stipendienpreis gleich bleibt, wird die Option wertlos. Sie stellen den Mitarbeitern das Recht, aber nicht die Verpflichtung, Aktien ihrer Arbeitgeberbestände zu einem bestimmten Preis für einen bestimmten Zeitraum zu erwerben. Optionen werden in der Regel zum aktuellen Marktpreis der Aktie gewährt und dauern bis zu 10 Jahre. Um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, sich umzusetzen und dem Unternehmen zu helfen, wachsen die Optionen typischerweise eine vier bis fünfjährige Wartezeit, aber jedes Unternehmen setzt seine eigenen Parameter. Ermöglicht einer Gesellschaft, das Eigentum an den Mitarbeitern zu teilen. Verwendet, um die Interessen der Mitarbeiter mit denen des Unternehmens auszurichten. In einem Down-Markt, weil sie schnell wertlos werden Verwässerung des Eigentums Überbewertung der operativen Erträge Nicht qualifizierte Aktienoptionen gewährt die Möglichkeit, Aktien zu einem festen Preis für einen festen Ausübungszeitraum zu kaufen Gewinne aus der Gewährung von Erwerbstätigkeit, die mit Ertragsteuersätzen besteuert wird Ausrichtung von Führungskräften und Gesellschaftern Interessen. Unternehmen erhält Steuerabzug. Keine Ertragsgebühr Verdünnt EPS Exekutivinvestition ist erforderlich Kann eine kurzfristige Aktienkursmanipulation anlegen Einschränkung der Aktie Freie Gewährung von Aktien an Führungskräfte mit Beschränkungen des Verkaufs, der Übertragung oder der Verpfändung von Aktien, wenn der Führungskraft den Beschäftigungswert der Aktien als Beschränkungen beendet, erlischt als ordentliches Einkommen Und Interessenvertretung. Keine Exekutivinvestitionen erforderlich. Wenn die Aktie nach der Gewährung schätzt, übersteigt der Steuerabzug der Gesellschaft den festen Aufwand für das Ergebnis. Sofortige Verwässerung des EPS für die insgesamt gewährten Aktien. Fair-Value-Wert, der dem Ertrag über die Restriktionsfrist belastet wird. Performance Shareunits Stipendien von Kontrahenten Aktien oder festen Barwert zu Beginn der Performance Periode Executive verdient einen Teil der Zuschuss als Performance-Ziele getroffen werden Aligns Führungskräfte und Aktionäre, wenn Lager verwendet wird. Leistungsorientiert. Keine Exekutivinvestitionen erforderlich. Unternehmen erhält Steuerabzug bei Auszahlung. Aufwand zum Ergebnis. Schwierigkeiten bei der Festlegung von Leistungszielen. Wann sind Aktienoptionen am besten geeignet Für kleine Unternehmen, in denen zukünftiges Wachstum erwartet wird. Für öffentlich-rechtliche Unternehmen, die ein gewisses Maß an Firmeneigentum an Mitarbeiter anbieten möchten. Was sind wichtige Überlegungen bei der Umsetzung von Aktienoptionen Wie viel Aktien ein Unternehmen bereit zu verkaufen ist. Wer erhält die Optionen. Wie viele Optionen stehen zur Verfügung, um in der Zukunft verkauft zu werden. Ist das ein fester Bestandteil des Leistungsplans oder nur ein Anreiz. Weblinks auf Aktienoptionen